| כך, החוק לא חל על רשויות המדינה שייקבעו על ידי שר האוצר, או על תשלום במזומן בין קרובי משפחה, שאינו תשלום שכר עבודה | בשורה התחתונה, אומר גולדמן, "לא בטוח שחוק צמצום השימוש במזומן צימצם את כמות המזומן בשוק או שיפר את ההכנסות מגבייה של רשות המסים, אך מה שבטוח הוא שהבנקים מבסוטים ממנו |
|---|---|
| קרוב משפחה מוגדר: בן זוג, הורה, הורה של הורה, בן, בת, אח, אחות וילדיהם, נכד או נכדה ובני הזוג של כל אחד מאלה בנוסף לכל אדם אחר הסמוך על שולחנם | אבל מנהל רשות המיסים פחות התרשם מהעניין |
עורך דין או רואה חשבון המקבל במסגרת מתן שירות עסקי ללקוח סכום במזומן העולה על הסכום הקבוע בפרט 1 או 2 לתוספת הראשונה, לפי העניין, בניגוד להוראות סעיף 2 ו , דינו — קנס בשיעור כאמור בסעיף 6 ג , ובלבד שגובה הקנס לא יעלה על פי 20 מקנס הקבוע בסעיף 61 א 4 לחוק העונשין; בסעיף זה, "שירות עסקי" — כהגדרתו בסעיף 8ב לחוק איסור הלבנת הון.
22| בשנים האחרונות התווסף לארסנל הכלים הסלולרי שלנו אלמנט אטרקטיבי במיוחד: | רכישה או מכירת ביטקוין בתמורה למזומן בעבר הלא רחוק היו נהוגות עסקאות מסוג כזה של מפגש בין שני אנשים פרטיים בבית קפה במטרה לבצע עסקת רכישת ביטקוין בסכומים מהותיים |
|---|---|
| מעבר לכך, אומר גולדמן, יש עדיין הרבה מזומן בידיים פרטיות שמתגלגל בשוק, רק מהטעם הפשוט שלא ניתן להפקיד אותו בבנקים ולהכניס אותו למעגל המדווח והלבן של הכספים | ארבוס מסביר, כי "עורכי דין ורואי חשבון מטפלים בלקוחות רבים המבקשים לשלם במזומן |
על עוסק וכן על אדם שאינו עוסק שיפרו את המגבלות יוטל עיצום כספי או קנס, בהתאמה, הנגזרים מסכום ההפרה, כאשר לגבי אדם שאינו עוסק, הקנס כפוף למגבלות הקבועות בחוק.
| א תחילתו של חוק זה ביום כ"ט בטבת התשע"ט 1 בינואר 2019 | גם למאמצי גילוי עבירות יש עלות, למשל של גיוס כוח אדם, וייתכן שהעלות עולה על התועלת" |
|---|---|
| לא תמיד אמצעי התשלום ידועים לרוכש, לעיתים הם מורכבים ממשכנתא, הלוואה ממשפחה וכד' | מסיבה זו, עיקר האנשים שצריכים לחשוש מחוק זה הם עבריינים, מעלימי מיסים ואחרים העוסקים בעניינים בלתי חוקיים המעדיפים להישאר מתחת לרדאר של רשות המיסים |
לעומת זאת, אם מדובר על שכר עבודה כלשהי, גם אם מדובר על בני משפחה יש צורך לענות על כללי החוק ואין לסטות מהם.
14